¿Cómo se calcula el IVA?

Escribió 1.000 como precio del producto, el cliente vio 1.200 en el carrito y abandonó la compra. O al contrario: creyó que el precio incluía IVA y, al emitir la factura, descubrió que parte de su beneficio se iba en impuestos. Un error de IVA en el comercio electrónico parece pequeño, pero afecta directamente tanto a la confianza del cliente como al margen de beneficio. La respuesta breve a la pregunta cómo se calcula el IVA es esta: el importe del IVA se obtiene multiplicando el importe sin IVA por el tipo, y el importe sin IVA se obtiene dividiendo el importe con IVA incluido entre 1 + tipo.

En esta guía explicamos qué significan el precio con IVA incluido y el precio sin IVA en el comercio electrónico, cómo se calcula en los dos sentidos, en qué puntos de la tienda aparece el IVA, si debe aplicarse impuesto al envío y a la comisión del método de pago, cómo se gestiona la exención según el país y el grupo de usuarios y cómo se configuran paso a paso los ajustes de impuestos en el panel de Faprika. De las dos herramientas del artículo, una calcula el IVA en los dos sentidos y la otra audita su régimen fiscal con ocho preguntas. Los tipos vigentes y las normas de exención varían según la legislación; consulte a su asesor fiscal antes de tomar una decisión definitiva. Este artículo ofrece información general y no sustituye el asesoramiento fiscal.

¿Qué es el IVA?

El IVA (impuesto sobre el valor añadido) es un impuesto sobre el consumo que grava la venta de bienes y servicios. El vendedor cobra el impuesto al cliente y lo ingresa a la administración; es decir, el IVA no es un ingreso del vendedor, sino un importe que maneja de forma temporal. En el comercio electrónico también, cada venta genera un importe de IVA según el tipo aplicado.

El tipo no tiene por qué ser el mismo para todos los productos; pueden aplicarse tipos distintos según el grupo de productos. Por eso, en una plataforma de comercio electrónico, el tipo impositivo debe poder asignarse por separado al producto, al envío y al servicio de pago. En los ejemplos del artículo usamos el 20 % para simplificar el cálculo; confirme con su asesor fiscal el tipo aplicable a su producto.

¿Qué significan precio con IVA incluido y precio sin IVA?

El precio con IVA incluido es el importe total que pagará el cliente, con el impuesto ya incluido. El precio sin IVA es el importe neto al que todavía no se ha añadido el impuesto; al pagar, el cliente abona este importe con el IVA sumado.

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¿Por qué es importante el IVA en el comercio electrónico?

La configuración del IVA no es solo una cuestión contable; afecta a la vez a la experiencia del cliente, a la rentabilidad y al cumplimiento legal:

• Confianza: Una diferencia inesperada entre el precio que aparece en la página del producto y el total del carrito es una de las causas más frecuentes de abandono del carrito.
• Margen de beneficio: Suponer que el precio incluye IVA y calcular el coste en consecuencia erosiona el margen sin que se note.
• Coherencia con la factura: Si el importe de la tienda y el desglose de IVA de la factura emitida no coinciden, las devoluciones y la contabilidad se complican.
• Exención correcta: En las ventas al extranjero o a ciertos tipos de cliente puede no aplicarse impuesto; gestionarlo mal lleva a cobrar impuesto de más o de menos.
• Comparabilidad: El comprador mayorista suele pensar en precios sin IVA, mientras que el cliente particular se fija en el precio con IVA incluido. La tienda debe mostrar ambos correctamente.

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¿Cómo se calcula el IVA?

El IVA se calcula en dos sentidos: de un importe sin IVA a uno con IVA, y de un importe con IVA incluido a uno sin IVA. En el primer sentido, el importe del impuesto se obtiene multiplicando por el tipo; en el segundo, se divide el importe con IVA entre 1 + tipo. La siguiente imagen muestra las dos fórmulas una junto a otra.

¿Cómo se obtiene el importe con IVA a partir del importe sin IVA?

Multiplique el importe sin IVA por el tipo y divida entre 100 para obtener el importe del IVA; al sumarlo al importe sin IVA, obtiene el importe con IVA incluido. Por ejemplo, para un producto de 1.000 con un tipo del 20 %, el IVA es 200 y el importe con IVA incluido es 1.200.

¿Cómo se obtiene el importe sin IVA a partir del importe con IVA incluido?

Divida el importe con IVA entre 1 + tipo ÷ 100 para obtener el importe sin IVA. Por ejemplo, para un producto de 1.200, el importe sin IVA es 1.200 ÷ 1,20 = 1.000 y el IVA es 1.200 − 1.000 = 200.

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Calculadora de IVA

La siguiente herramienta utiliza el importe y el tipo que introduzca y le da el importe sin IVA, el importe del IVA y el importe con IVA incluido. Solo tiene que elegir si el importe incluye IVA o no. Para cálculos más completos, también puede consultar la calculadora de IVA del sitio.

Al calcular el beneficio con el resultado de la herramienta, tenga en cuenta qué importe sirve de base para su margen: el coste y el beneficio se evalúan sobre el importe sin IVA, mientras que el IVA es un concepto que se cobra al cliente y se ingresa a la administración.

¿En qué puntos de la tienda aparece el IVA?

El cliente ve el IVA no en un solo lugar, sino en muchos pasos de la compra: en el precio del producto, en el subtotal del carrito, en el coste de envío, en la comisión del método de pago y en la factura. Seguir la misma lógica en todos estos puntos evita que el cliente se sorprenda.

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¿Por qué el precio suele mostrarse con IVA incluido?

El cliente particular no quiere encontrarse un importe adicional en el carrito; por eso, en la venta al consumidor el precio suele mostrarse con IVA incluido. El comprador mayorista, en cambio, suele comparar con precios sin IVA, porque deduce el impuesto. Si en el mismo sitio atiende a los dos tipos de cliente, tiene sentido diferenciar la visualización del precio según el grupo de clientes.

¿Se aplica IVA al coste de envío?

Cuando el coste de envío es un concepto facturado del pedido, el impuesto también se aplica a este. En Faprika, para aplicar impuesto al coste de envío, active la opción correspondiente y defina el tipo impositivo por separado. Debe confirmar con su asesor fiscal qué tipo es aplicable.

IVA en el pago contra reembolso y en el recargo por aplazamiento

La comisión que se cobra por determinados métodos de pago y el recargo por aplazamiento también pueden estar sujetos a impuesto. En Faprika hay una opción y un tipo de impuesto independientes para la comisión del método de pago; cuando se activa, estos importes aparecen en el detalle del pedido.

Exención de IVA según el país y el grupo de usuarios

En algunas ventas puede no aplicarse el IVA; por ejemplo, en las ventas a clientes en el extranjero o para determinados tipos de cliente. Definir reglas por país y por grupo de usuarios, en lugar de gestionar estos casos a mano, reduce los errores y ahorra tiempo.

En Faprika, para que la exención funcione se usan dos ajustes a la vez: en Ajustes de impuestos se activa la opción «Comprobar la exención de IVA para el grupo de usuarios y el país» y, a continuación, en la pantalla Países del menú Configuración se habilita la exención de IVA para el país correspondiente. La exención para un grupo de usuarios se encuentra en los ajustes del propio grupo.

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A qué clientes o países se aplica la exención es una cuestión fiscal. Antes de definir la regla, consulte a su asesor fiscal qué documento se requiere y cómo debe emitirse la factura; una exención mal definida puede suponer una recaudación insuficiente de impuestos.

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¿Cómo se configura el IVA?

En el panel de Faprika, el régimen fiscal se configura en tres niveles: primero se definen los tipos impositivos, después se asigna un porcentaje a esos tipos y, por último, se elige dónde y cómo mostrará el sitio esos tipos. La siguiente imagen resume el flujo de seis pasos.

1. Defina los tipos impositivos: En el menú Configuración, acceda a Tipos impositivos desde la pestaña Impuestos. Puede editar los tipos existentes o añadir uno nuevo.
2. Añada el tipo al proveedor de impuestos: En la pestaña Proveedores de impuestos, escriba el porcentaje junto a los nombres de tipo que ha creado. Por ejemplo, para un tipo del 20 % se introduce 20 en el campo «Tipo».
3. Elija el tipo impositivo predeterminado: Defina el tipo predeterminado en Configuración, Ajustes, Ajustes de impuestos. Este tipo se usa en los productos que se añaden de nuevo; no modifica el tipo de los productos existentes.
4. Defina las opciones de visualización: Marque las opciones correspondientes para mostrar los precios de los productos sin IVA, mostrar el subtotal del carrito sin IVA, y mostrar el impuesto y el tipo impositivo en el carrito.
5. Configure el impuesto del envío y del pago: Active las opciones de impuesto sobre el coste de envío y de impuesto sobre la comisión del método de pago e introduzca sus tipos.
6. Haga un pedido de prueba: Compruebe que el total del carrito, el detalle del pedido y el importe de la factura coinciden entre sí.

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¿Qué hacer cuando cambia el tipo?

Cuando un tipo cambia por motivos legales, actualice primero el porcentaje en Tipos impositivos y en Proveedores de impuestos; después, revise los tipos de envío y de comisión del método de pago. Como el tipo predeterminado solo afecta a los productos nuevos, deberá revisar por separado los tipos de los productos existentes. En lugar de modificar uno por uno un gran número de productos, puede usar el método de actualización masiva de productos.

¿Cómo se configura el IVA en cada escenario?

El mismo ajuste de impuestos no da el mismo resultado en todos los negocios. Los tres escenarios siguientes muestran cómo se aplican las opciones a situaciones reales.

Tienda que vende a clientes particulares

Si solo vende a clientes particulares, muestre los precios de los productos con IVA incluido y mantenga visible el importe del impuesto en el carrito. El cliente ve exactamente el mismo importe que en la página del producto, tanto en el carrito como en el paso de pago; la factura muestra el desglose del impuesto dentro de ese importe. Este es el esquema más sencillo y el que menos dudas genera.

Negocio que vende tanto al por mayor como al por menor

Si vende a los dos tipos de cliente en el mismo sitio, debe asociar al comprador mayorista a un grupo de usuarios aparte y definir reglas específicas para ese grupo. El comprador mayorista puede preferir comparar con precios sin IVA; el cliente particular, en cambio, espera el precio con IVA incluido. Aclare desde el principio cómo aplicará la visualización del precio y la exención a cada grupo y, después, haga pedidos con usuarios de prueba de ambos grupos y compare los importes.

Tienda que también vende al extranjero

En las ventas a clientes en el extranjero puede no aplicarse impuesto. En ese caso, debe activar la exención de IVA del país correspondiente tanto en Ajustes de impuestos como en la pantalla Países, y verificar con su asesor fiscal el proceso de facturación de los pedidos. En una tienda multilingüe y multipaís, la moneda y las reglas de precios por país también influyen en cómo se muestra el impuesto; por eso es una buena costumbre hacer un pedido de prueba distinto para cada país.

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En los tres escenarios la regla común es la misma: primero aclare el tipo de cliente y el país de venta y, después, configure la visualización del precio y la exención en consecuencia. Al terminar la configuración, haga al menos un pedido y compruebe que el carrito, el detalle del pedido y el importe de la factura coinciden; esta última comprobación detecta la mayoría de los posibles errores antes que el cliente.

Errores frecuentes al calcular el IVA en el comercio electrónico

• Multiplicar por el tipo el IVA de un importe con IVA incluido: Lo correcto es dividir primero entre 1 + tipo para obtener el importe sin IVA.
• Comparar el coste con el importe con IVA incluido: El cálculo del margen debe hacerse sobre el importe sin IVA; de lo contrario, el beneficio parece mayor de lo que es.
• Usar una lógica distinta en la página del producto y en el carrito: Si la página del producto muestra el precio con IVA y el subtotal del carrito lo muestra sin IVA, el cliente interpreta mal el total.
• Olvidar el envío y la comisión del método de pago: Si se omite el impuesto que debe aplicarse a estos conceptos, el total del pedido y el importe de la factura resultan distintos.
• Creer que el tipo predeterminado modifica los productos existentes: El tipo predeterminado se aplica solo a los productos nuevos.
• Activar la exención en un solo lugar: Para la exención por país, el ajuste debe activarse tanto en Ajustes de impuestos como en la pantalla Países.
• No hacer un pedido de prueba: Guardar el tipo y dejarlo así hace que se descubra tarde que el importe de la factura no coincide.
• Definir tipos y exenciones sin consultar al asesor fiscal: Un tipo o una exención incorrectos provocan errores cuya corrección resulta cara más adelante.

¿Con qué indicadores se supervisan los ajustes de IVA?

Una vez hechos los ajustes, puede comprobar con estos indicadores si el sistema funciona correctamente:

• Diferencia entre carrito y factura: ¿Coincide el total del pedido con el importe de la factura?
• Tasa de abandono del carrito: ¿Aumenta el abandono tras pasar al carrito por un cambio de importe?
• Número de devoluciones y facturas rectificativas: ¿Se hacen más frecuentes las rectificaciones por errores de impuestos?
• Preguntas de los clientes: Si aumentan preguntas como «¿El precio incluye IVA?», la visualización no es clara.
• Pedidos con exención: ¿Hay pedidos que debían estar exentos y llevan impuesto, o al revés?

Revise estos indicadores a final de mes y justo después de cada cambio de tipo. Incluso una pequeña discrepancia se acumula en cientos de pedidos; por eso conviene auditar el régimen fiscal con regularidad, en lugar de configurarlo una vez y olvidarse.

¿Cómo se audita el régimen de IVA?

Marque las ocho preguntas siguientes según su propio sitio. La herramienta le muestra, según los puntos marcados, cuán asentado está su régimen fiscal.

Lista de comprobación de los ajustes de IVA

¿Cómo se gestiona el IVA con Faprika?

Los ajustes de impuestos del panel de Faprika son el único lugar donde puede definir tipos por separado para el producto, el envío y la comisión del método de pago, y determinar cómo lo verá el cliente. Accede a la sección Impuestos desde el menú Configuración y a Ajustes de impuestos dentro de Ajustes.

Con Faprika puede usar estas opciones en la gestión de impuestos:

• Tipos impositivos y proveedores: Define los nombres de los tipos y sus porcentajes, y edita los porcentajes en el proveedor.
• Tipo impositivo predeterminado: Determina con qué tipo se crean los productos que se añaden de nuevo.
• Visualización del precio: Puede mostrar los precios de los productos y el subtotal del carrito sin IVA.
• Transparencia en el carrito: Puede mostrar en el carrito el importe del impuesto y el tipo impositivo.
• Conceptos de envío y pago: Puede definir un tipo impositivo distinto para el coste de envío y para la comisión del método de pago.
• Exención: Puede gestionar la exención de IVA según el país y el grupo de usuarios.

Puede ver qué funciones incluye cada plan en la comparación de planes de comercio electrónico. Para el proceso de facturación posterior al pedido, consulte la página de factura electrónica y, para el uso paso a paso, las páginas de formación sobre ajustes de impuestos y ajustes de IVA.

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Preguntas frecuentes

¿Cómo se calcula el IVA?

El importe del IVA se obtiene multiplicando el importe sin IVA por el tipo y dividiendo entre 100. Para obtener el importe sin IVA a partir de uno con IVA incluido, se divide este entre 1 + tipo ÷ 100; el importe del IVA es la diferencia entre ambos.

¿Cómo se obtiene el precio sin IVA a partir del precio con IVA incluido?

Divida el precio con IVA entre 1 + tipo ÷ 100. Por ejemplo, con un tipo del 20 %, si divide un precio con IVA de 1.200 entre 1,20, el precio sin IVA es 1.000.

¿Debe mostrarse el precio con IVA incluido en una tienda de comercio electrónico?

En la venta a clientes particulares, el precio suele mostrarse con IVA incluido, porque el cliente no quiere encontrarse un importe adicional en el carrito. Para el comprador mayorista también puede preferirse mostrarlo sin IVA; en Faprika elige esta visualización en los ajustes de impuestos. Para la práctica exacta, consulte a su asesor fiscal.

¿Se aplica IVA al coste de envío?

Cuando el coste de envío es un concepto facturado, también puede aplicarse impuesto. En Faprika puede activar el impuesto sobre el coste de envío y definir su tipo por separado; para saber qué tipo es aplicable, debe consultar a su asesor fiscal.

¿Cómo se define la exención de IVA en las ventas al extranjero?

En Faprika, se activa en Ajustes de impuestos la opción «Comprobar la exención de IVA para el grupo de usuarios y el país» y, a continuación, se habilita la exención de IVA para el país correspondiente en la pantalla Países. La validez de la exención es una cuestión fiscal; consulte a su asesor fiscal sobre los documentos y el régimen de facturación.

Si cambio el tipo impositivo predeterminado, ¿se ven afectados los productos existentes?

No. El tipo predeterminado se aplica únicamente a los productos que se añaden de nuevo. Debe actualizar por separado los tipos de los productos existentes; si tiene muchos productos, puede usar el método de actualización masiva de productos.

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